近年来，世界经济自由化、一体化的浪潮愈演愈烈，各国都逐渐成为开放经济体的一部分，并对金融自由化和金融开放作了不同程度的尝试。然而，一场由美国次贷危机引发的全球性金融危机，使经济发展的不确定性因素增加，环境的不断恶化给原本困难的中小企业融资环境雪上加霜。面对困境，中央、地方政府纷纷出台一系列创新的中小企业融资制度来缓解中小企业融资难。本文主要阐述了目前中小企业融资的现状及存在问题，并分析了其形成原因，提出了几点解决中小企业融资难的建议。

  金融危机下中小企业的融资现状

  中小企业由于其先天的原因，大多资产规模小，一部分中小企业的产业层次低。经济效益和生产稳定性差，竞争能力和抗风险能力弱，信用等级低，难以获得平等的融资机会，使得一部分中小企业停留在起点较低的内部融资阶段，不得不通过民间渠道获得资金来源，这严重妨碍了中小企业的发展，使其发展规模与国民经济发展的要求不相适应，使其作用的发挥受到限制。一直以来在我国的经济中农业和工业所占比重的绝对值较大 而第三产业的比重相对很小。近年来，随着政府大力鼓励发展第三产业服务行业发展迅速，这也使得在此行业中，中小企业融资需求旺盛。随着我国市场经济的进一步发展 ，社会服务行业的规模将得到更大的提高，而作为其活动主体的中小企业数量也将大大增加，该行业的融资需求也将进一步增加。

  中小企业融资难问题的原因

  1、缺乏完善的财务制度

  从中小企业自身角度来看，大部分中小企业财务制度不健全，工作流程不规范，信息透明度差。据调查，我国中小企业50%以上的财务管理不健全，表现为原始凭证、会计账簿设置以及财务收支等方面的工作不规范，没有形成严格的制度；会计报表不能如实反映企业的生产经营状况，导致会计信息失真；企业没有或无法建立内部审计部门， 即使有也很难保证内部审计的独立性，企业一旦被审计，就会暴露出许多问题，甚至有可能导致企业的破产和倒闭，这些都使得中小企业信用度不高，直接导致中小企业融资困难。

  2、缺乏完善的中小企业信用担保体系

  由于中小企业的性质特点，抵押贷款的可实施性不高，中小企业银行贷款需要得到担保机构的帮助，但中小企业担保机构的数量与质量还远远达不到市场发展的实际需要。虽然担保机构数量不断在增加，但是相对于中国巨大的市场需求来说，可谓是杯水车薪。而且由于大多数民营的担保机构的资本实力不足、业务规模偏小、主营业务亏损、自身信用不足，使得这些民间担保机构本身也面临融资难的问题。

  3、还贷能力欠缺

  目前中国需要融资的中小企业大多数都处于筹划与刚刚发展阶段，企业这个阶段的资金主要用于注册资本、工厂兴建、新产品开发以及初步营销的资金，这个阶段企业的经营风险极高，难以通过商业银行贷款的方式取得所需要的资金。现行银行资信评定标准造成中小企业信用等级普遍不高， 也造成其贷款难；还有部分中小企业不按照与商业银行的协议或对商业银行的承诺来使用资金，不能按时偿还到期的贷款，致使贷款形成逾期、呆滞，甚至呆账，从而影响了银行对中小企业的贷款。

  解决中小企业融资困难的对策分析

  1、充分发挥金融体系的全面支撑作用

  目前为支持小企业应对金融危机，央行、银监会、各商业银行已出台并将陆续出台放宽贷款标准、额度等一系列措施。各级、各地政府也纷纷采取各种方式，加大对小企业借贷、发债的担保力度。这些措施是非常必要和及时的，不但应坚持贯彻落实，而且应继续加大力度。但是我们也必须清醒地认识到，这些短期资金只能解决中小企业流动资金不足的燃眉之急。中国的中小企业，特别是创业型、高成长类的中小企业，不仅仅需要基本生存条件，更重要的是需要一个解决成长和发展所必需资本金的资本市场。因此，应对金融危机、解决中小企业的发展问题，必须全面发挥整个金融体系的支持作用，在国家积极的财政政策和较为宽松的货币政策指引下，才能取得更大的实效。

  2、建立现代企业机制

  建立起现代企业制度能使中小企业的经营状况及财务状况能够很好地反映出来。使得外部投资者能够分析企业状况，对企业进行投资，从而增加中小企业融资渠道。同时这种先进的模式利于提高中小企业经营决策的科学性，减少中小企业的经营风险，增加中小企业的信用水平，导致银行和投资者愿向其贷款和投资。按照现代企业制度的要求实行公司制改造，解除家族制对其发展的束缚，进行所有权结构调整，提高经营效率，降低经营风险。这样才能提高信用水平，增强融资能力。

  3、拓宽直接融资的渠道

  逐步放开民间借贷市场，是拓宽中小企业直接融资的渠道。由于地缘和血缘的存在，中小企业与民间借贷市场也在某种程度上是信息对称的，民间借贷市场的放贷者能够清楚地知道借款企业的管理者的素质、财务状况、经营方向等信息，因此，中小企业可以从民间借贷市场中融资，以完成一个可行的安全项目。所以民间借贷在中小企业融资方面发挥着不可忽视的作用。民间信贷已成为中小企业的重要来源，逐步放开民间借贷市场，规范民间融资，把民间融资真正用于需要融资的中小企业，便可以拓宽中小企业直接融资渠道。

  4、设立发展促进基金

  中小企业已占我国企业总数的90%以上，其吸纳的就业人数已占到我国就业人数总量的70%。但政府对中小企业的资金投入却不到中小企业资金来源的1%， 这远低于西方国家的10%的水平。为此建议，国家设立中小企业发展促进基金，专用于促进中小企业的发展。中小企业发展促进基金的资金来源于国家财政预算，其用途是中小企业新产品的开发和重大的技术创新资助；中小企业投资风险的补偿；贷款贴息；建立中小企业社会化服务体系的赞助；中小企业人员培训、咨询和法律援助等方面。

  要切实解决中小企业融资难的问题是一个需要全社会共同参与共同努力的系统工程。相信随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，对外开放程度的不断提高，各经济主体的管理能力不断增强，中小企业融资难问题终将逐步解决。