任何一个单位都有财务部门。单位小的叫财务科，大点的叫财务处，再大的是财务司。不过，还有一种财务部门，经营范围更大，业务种类更多，部分业务和银行业务有相似之处，这就是企业财务公司。

  企业财务公司是一个什么样的部门？它的业务有些什么特点？它和银行之间又是什么样的关系呢？

  大型企业才有财务公司

  财务公司不是什么企业都能开的。

  据 记者了解，根据《企业集团财务公司管理办法》，申请设立财务公司的企业集团应当具备一系列条件：申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币；申请 前一年，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，净资产率不低于30%；申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低 于40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币等等。仅从这三条看，一般的中小企业和财务公司是无缘了。只有大型企业集团才有实力设立企业财务公 司。

  目前，山西省共有七家企业集团财务公司。他们分别是太钢、焦煤、潞安、阳煤、晋煤、同煤财务公司，以及中电财山西分公司。上述企业 集团财务公司除中电财外，都是省内大型国企的财务公司。它们有的是企业自己按程序设立的，有的则是买的现成的壳资源改名为自己的财务公司的。不管是哪一 种，财务公司都要经银监会核准，颁发《金融许可证》后方可开业。

  财务公司做什么呢？山西焦煤财务公司姚计堂介绍，财务公司是以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。也就是说，财务公司本质上是个“内部银行”。

  拿 山西焦煤财务公司来说，2009年12月25日设立时，是山西省第一家通过新设方式成立的企业集团财务公司，注册资本11.6亿元。设有风险管理委员会、 信贷审查委员会等专业委员会，以及结算管理、信贷管理等八个部门。公司成员单位达到300多家。公司不仅仅是山西焦煤的专业财务金融平台，也是山西焦煤的 资金监管中心，承担着企业集团账户管理、资金结算、票据管理、融资管理和资金监控等管理服务职能的作用。

  这样的企业财务公司，其资金运营的数额不是小数目，也不是我们想象中的几个亿，而是十几、几十个亿，乃至上百亿元。毫不夸张地说，企业集团财务公司的资金运营量，有的远远超过规模不大的地方金融机构。

  这样的金融力量，谁能、谁又敢小觑呢？

  财务公司实力雄厚

  记 者在采访中发现，对于企业集团财务公司，各方都比较重视，早在2004年我国就制定了《企业集团财务公司管理办法》，2006年修订后，因符合企业集团的 发展诉求，国内财务公司发展迅猛，截至2013年末，国内财务公司将近180多家，资产总额约3万亿，已成为金融行业重要的一支力量。

  企 业财务公司除了不能吸收社会公众存款外，几乎所有银行能做的事他们都能做。除了对成员单位办理交易款项收付、资金的存贷、融资租赁、担保、有价证券投资、 金融股权投资、票据承兑与贴现、保险代理外，规模较大的财务公司还能发行财务公司债券、承销成员单位的企业债券、对金融机构股权投资、有价证券投资，办理 成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁业务。作为金融机构，财务公司还可以在银行间市场开展存放同业、同业拆借、转贴现、债券回购、信贷资产证券化 等业务，可以申请在银行间外汇市场开展即期结售汇、远期、掉期等业务，另外还可以争取人民银行低利率再贴现。

  财务公司在运作中，也有自 己的原则和特点。太钢集团财务有限公司总经理张晓东告诉记者，太钢财务公司是2013年1月18日拿到金融许可证，1月31日开业的，用一句话概括，业务 开展就要是只争朝夕。因为挂牌较晚，国内的150多家财务公司都是他们的老师。在开拓业务和严控风险的前提下，他们把太钢集团对标管理的理念运用到了财务 公司的发展中，起点较高，短时间内已经建立了人民币资金池、票据池、外币池，归集集团公司的本外币及票据资金，并且外币归集业务已经起步，取得了较好的收 益，通过充分利用财务公司平台的金融属性功能，有效促进了企业集团财务管理能力的整体提升。

  企业财务公司对人员专业能力要求比较高，董 事、高级管理人员在任职前应当报银监会进行任职资格审查，还需要从商业银行等金融机构引进至少1名高管、1名风险管理人员。山西焦煤财务公司现有员工38 人，太钢财务公司20余人。也都从商业银行或者监管部门引进了经验丰富的高管。这些人员对国家政策、国际形势都有一定的研判能力，有利于帮助企业集团财务 公司健康发展。

  作为金融机构的企业财务公司，在争取人民银行低利率再贴现方面有着自己的优势。记者查阅了一下公开资料，截至2013年 12月31日，山西省票据融资余额851.97亿元，比2012年同期的733.08亿元增加118.89亿元。到了2014年2月28日，这个数字是 903.52亿元，两个月增加了41.55亿元，是2013年全年的三分之一。2013年底到2014年初，人民银行太原中心支行给省内企业财务公司的票 据贴现条件非常优惠，而且每个企业数额也是以数亿元来计算，为企业解了燃眉之急。

  银企关系既合作也竞争

  既然很多银行的业务都能自己做，企业集团财务公司和银行又是什么样的关系呢？

  记 者采访发现，企业集团财务公司和银行的关系是既竞争又合作的。建设银行山西省分行高级客户经理董红兵告诉记者，企业集团财务公司是大型企业加强内部资金运 作，对资金进行统一管理而生的，业务和银行有重合之处，但是整体上是合作大于竞争的。董红兵说，财务公司的服务范围限于集团内部，资金运营效率提高了，对 银行的贷款需求就减少了，提高了对银行服务的要求。另一方面，企业财务公司和银行整体规模相比，还是规模小，也有一个长大的过程，每一个阶段都需要银行的 配合。而且，他们的资金归集业务也要依靠银行的平台。

  董红兵表示，省建行和省内所有的财务公司都有业务往来。而且建行是上市公司，也是全球都有分支机构的大银行，大型企业走出国门，建行的服务也会跟着企业的脚步，利用自己的国际化优势走出去继续服务。

  财 务公司也有自己的优势：作为企业集团的财务部门，财务公司最了解企业需要什么样的服务，哪个环节需要哪种金融服务；而且决策运作快。财务公司的存在，除了 降低集团内部资金使用成本，增强融资功能，促进集团发展壮大以外，还有一个重要的作用，就是打破现有银行体制资金规模按行政区域分割的局面，促进了金融业 的竞争。大集团公司都是跨地区跨行业乃至跨国发展的，资金的运营也是要跨国运营的，所有银行都想能跟上集团公司的脚步，提供的服务也要更上一筹，竞争自然 激烈。

  记者采访了解到，对于银行业的服务，企业财务公司很多时候都是采取招投标的做法。在众多竞标的银行中进行挑选，谁的条件更优厚、 服务更好、融资成本更低，财务公司就会挑选谁。而且，在今天，银行业已经是一个充分完全竞争的行业，不会因为竞争而出现寡头垄断的局面——家家银行都有自 己独特的优势，也都有自己生存的特点，不会轻易被别人取代。

  财务公司会不会把众多合作银行进行选择淘汰，最后只留几家呢？

  太钢集团财务公司张晓东总经理谈到这个问题时表示：“不会淘汰选择银行。相反，我们还要再增加合作银行数量。最新入晋的渣打银行我们也有合作。合作的银行越多，提供产品和服务项目就越多，我们学习的机会就越多，就越有利于促进财务公司更上层楼。”

  事实上，银行之间的竞争越激烈，用户可选择的余地就越大。

  记者采访深深感受到：企业集团通过设立财务公司，促进了企业财务管理水平的提升，降低了费用，提高了资金运营效率，加速了资金周转速度，使得企业资金的集约化管理水平有效提升。

  企 业财务公司，是企业资本和金融资本相结合的产物。它为实体经济和金融平台搭建了一个桥梁。用产业资本实现了对成员单位的金融服务、金融管理。反过来，金融 服务也为实体产业发展提供了资金支持，促进了产业发展。这，就是企业财务公司的作用。也是银行最终和企业合作的目的，是企业、银行、社会多赢的结果。